Pri investovaní do tradi?ných podielových fondov je dôležité, ?i ide o slovenský alebo zahrani?ný fond. „Ak ide o prvú možnos?, výnosy sa zda?ujú sadzbou 19 % vo forme zrážky. Ke? investor odpredá svoje podielové listy správcovskej spolo?nosti, tá vypo?íta výnos a z neho potrebnú sumu automaticky stiahne,“ priblížila spolo?nos?. Týmto krokom môže považova? investor da? za vyrovnanú a da?ové priznanie nemusí podáva?.
Sú však prípady, kedy sa môže oplati? dobrovo?né podanie priznania. Zrazená da? sa považuje za zaplatený preddavok a ten si následne možno odpo?íta? od dane vypo?ítanej v da?ovom priznaní. „Výhodné je to vtedy, ak investor na predaji podielových listov jedného fondu zarobil, no na predaji iných prerobil. Vtedy si môže túto stratu vo?i zisku zapo?íta? a získa? zaplatený preddavok, alebo jeho ?as?, spä?,“ vysvetlila platforma.
Naopak, da?ovému priznaniu sa nedá vyhnú?, ak ide o podielové listy zahrani?nej spolo?nosti. Vtedy totiž nedochádza k zdaneniu zrážkou a výnos z tejto investície je potrebný uvies? v priznaní ako príjem z kapitálového majetku.
Výnosy z cenných papierov, ktoré sú obchodované na burze a investor ich drží minimálne jeden rok, sú od daní oslobodené. Tento tzv. ?asový test sa týka aj ETF fondov, ktoré sa tiež obchodujú na burze. Ak však investor predá cenné papiere pred uplynutím jedného roka, musí po?íta? s podaním da?ového priznania, zaplatením 19 % dane z výnosu aj 14 % zdravotných odvodov. Z výnosov nad úrove? 176,8-násobku platného životného minima, ?o je aktuálne necelých 48.000 eur, je vyššia sadzba dane 25 %.
„Je tak zrejmé, že aj z da?ového h?adiska sa oplatí investova? dlhodobo. Kto nemusí, nemal by peniaze vybera? už po nieko?kých mesiacoch. V opa?nom prípade nemôže ro?ný ?asový test využi?,“ zdôraznil analytik Portu Marek Malina. Ak investor podmienky ro?ného ?asového testu nedodrží, môže si v da?ovom priznaní uplatni? aspo? všeobecné da?ové oslobodenie tzv. ostatných príjmov do výšky 500 eur.
Okrem príjmov z predaja môže portfólio investora prináša? príjmy aj v podobe dividend alebo úrokov plynúcich z držania cenných papierov. Ak ide o príjmy zo zahrani?ia, tie sa najprv dania sadzbou ur?enou zmluvným vz?ahom medzi SR a príslušnou krajinou, tzv. zmluvou o zamedzení dvojitého zdanenia. „Spravidla sú tieto dane zaplatené formou zrážkovej dane v štáte zdroja príjmu. Ak boli dividendy zdanené v zahrani?í, investor si túto da? zapo?íta vo?i dani splatnej na Slovensku, aby sa zamedzilo dvojitému zdaneniu,“ priblížila spolo?nos?. Následne sa z týchto príjmov musia zaplati? aj odvody na zdravotné poistenie.
Zdroj feed teraz.sk
